퇴직연금 DC형, DB형 : 장,단점 등 총정리

퇴직연금 DC형, DB형 : 장,단점 등 총정리

퇴직연금이라는 단어만 보면, 노후에 연금형식으로만 받을 수 있지 않을까? 라는 생각이 듭니다. 퇴직연금은 퇴직금과 동일하게 일시금으로 수령가능하며, 조건에 만족한다면 향후 연금형식으로도 지급받을 수 있습니다.

퇴직연금제도의 구조 (출처: 고용노동부)

퇴직연금의 가장 큰 목적은 근로자의 퇴직금 보장이라고 보시면 됩니다.
회사는 퇴직연금 사업자(은행 등 금융기관)에 퇴직금을 매년 납입하기 때문에 혹시나 회사가 폐업하더라도 퇴직금을 보장받을 수 있습니다.


목차

• 퇴직연금이란?
• DB형 (확정급여형)
• DC형 (확정기여형)

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퇴직연금이란?

퇴직연금은 근로자의 노후생활을 보장하기 위하여 회사가 근로자에게 지급해야 할 퇴직급여(퇴직금)를 회사가 아닌 금융기관(퇴직연금사업자)에 맡기고 기업의 지시 또는 근로자의 지시에 따라 운용하여 근로자 퇴직 시 일시금 또는 연금으로 지급하는 제도.

퇴직금을 금융기관에 맡기기 때문에 회사가 폐업하더라도 퇴직금을 보장받을 수 있습니다.
근로자 퇴사시 금융기관에서 근로자에게 퇴직금을 지급합니다.

퇴직연금제도 (출처: 고용노동부)

위에 보시는 것과 같이 퇴직급여제도는 퇴직연금과 퇴직금으로 나누어져 있습니다.
퇴직연금제도는 DC/DB/IRP로 구성되어 있으며, 회사에서 DC형과 DB형 중 선택하여 운용할 수 있습니다.
회사에서는 DC/DB 모두 운용할 수도 있으며, 모두 운용한다면 본인이 원하는 제도로 가입하시면 됩니다.

퇴직연금 규약상 재직 중 1회에 한하여 DB형 → DC형으로 전환 가능합니다. DC형 → DB형 전환은 불가합니다.

적립된 퇴직급여는 퇴직 시에 일시금으로 수령하거나 연금*(만 55세 이상으로 수급자격을 갖춘 경우)으로 수령 할 수 있습니다.

*연금수급조건
1) 가입기간 10년 이상인 퇴직자로서 만 55세 이상이어야 한다.
2) 연금수령기간은 최소 5년 이상으로 "5년간, 10년간, 20년간 등" 중에서 골라야 한다.

 

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DB형 (확정급여형)

DB형은 기존의 퇴직금 제도와 동일합니다.
퇴직직전 3개월 평균급여로 계산되기 때문에 매년 연봉이 상승하거나 장기근속자라면 DB형이 적합합니다.

 

• 퇴직금 계산방법 (링크)

DB형은 회사에서 퇴직연금을 운용합니다. 회사에서 운용을 하다 원금 손실이 발생하더라도 근로자는 정해진 퇴직금액을 그대로 받을 수 있습니다.

퇴직연금제도

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DC형 (확정기여형)

DC형은 이직을 자주하시거나 연봉상승률이 비교적 높지 않으신 분들께 적합합니다.

회사에서는 정해진 주기별로 근로자의 DC형 계좌로 퇴직연금을 납입합니다.
납입주기는 회사와 금융기관의 규약에 따라 월납/분기납/반기납/연납으로 정할 수 있습니다.

DC형은 "총 급여액의 1/12"이 적립됩니다.
월급 250만원인 근로자의 경우 적립액은 다음과 같습니다.

월납: 매월 208,333원이 적립 (250만원 ÷ 12)
분기납: 분기별 625,000원이 적립 (250만원 x 3개월 ÷ 12)
반기납: 반기별 1,250,000원이 적립 (250만원 x 6개월 ÷ 12)
연납: 연 2,500,000원이 적립 (250만원 x 12개월 ÷ 12)


DC형의 경우 은행앱에서 실시간으로 퇴직금액을 확인할 수 있으며, 예금, 펀드, 채권 등 상품을 스스로 운용할 수 있습니다. 펀드 등에서 발생하는 손실은 근로자의 몫입니다.

DC형은 회사에서 납입해주는 회사부담금 외에 본인이 추가납부할 수도 있습니다. 퇴사시 회사납입분과 본인납입분을 수령하실 수 있습니다.

 

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기획재정부 보도자료

2022년부터는 모든 사업장에서 퇴직연금 도입 의무화가 됩니다.
위의 내용을 살펴보시고 본인에게 적합한 퇴직연금 제도를 설정하여 운용하시기 바랍니다.

 

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